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又一上市公司财务造假被立案调查,亏损超过市值!天天喊穷,但财报显示

 作者:佚名  来源:投行业务资讯 ​ ipo观察  点击:  评论:0 时间:2019-02-23 20:01:53

又一上市公司财务造假被立案调查,亏损超过市值!天天喊穷,但财报显示很富有!

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又一家东北企业财务造假,天天喊穷,没想到财务报表却显示富得流油!

天天公告资金链特别紧张,但2018年半年报却露馅,报表显示公司特别“富有”,反常的情形引来证券交易所的问询,没想到因此爆雷,财务造假行为因此暴露!上市以来再融资45.4亿元,但市值才34.99亿元,烧钱真快!2018年预计亏损35-48亿元,亏损超过市值和累计融资额,简直是奇葩!因信息披露涉嫌违法违规,该公司2月18日已被证监会立案调查!

公告大规模债务逾期,资金链十分紧张

2018年7月31日,吉林利源精制股份有限公司(以下简称“利源精制”,股票代码002501)公告,由于公司及全资子公司多个银行账户被冻结,导致公司及子公司资金紧张,对公司及子公司日常经营和管理活动造成一定的影响。2018年8月14日,利源精制在对深交所的回复中称,截至2018年8月10日公司存在逾期债务37笔,金额共计21.61亿元,同时因债务纠纷,公司被司法查封的固定资产金额合计1.65亿元,公司及控股股东的诉讼、仲裁金额高达10.27亿元。上述经营情况表明,公司流动性非常紧张,大规模债务逾期,进一步加剧资金链紧张的程度。

随后公告的半年度报告十分反常,竟然显示资金十分充裕,预付款意外大幅增加,太奇葩引起交易所关注


2018年8月31日,利源精制公告了2018年半年度报告,报告显示利源精制资金十分的充裕,竟然预付款十分意外的大幅增长,预付款高达10.4亿元。一方面天天公告公司银行账户被冻结及债务违约资金十分紧张,一方面又特别积极的预付款项给供应商,太反常,太奇葩了!

由于2018年半年报露出马脚,引起证券交易所的怀疑,于是交易对反常情况进行了问询“公司在资金紧张,你公司预付账款期末余额为3.75亿元,较期初增长 523.44%,其他非流动资产中工程及设备预付款期末余额为6.58亿元,较期初增长86.41%,请说明在你公司资金紧张的情况下,预付款项增长的原因及合理性”。

财务造假事项终于暴露:提前确认收入,重复确认收入,金额巨大

1、承认存在财务造假——重复计算销售收入、提前确认收入

利源精制于2018年9月7日收到深圳证券交易所关于2018 年半年报的问询函并于2018年10月11日对问询函进行了回复,并承认存在重复计算销售收入的情况,并聘请年度财务审计机构对相关情况进行专项审计后进行回复。2018年11月26日,中准会计师事务所(特殊普通合伙)出具了专项核查报告,经核查,利源精制2018年半年度财务报表存在众多问题:重复计算销售收入,将归还王民的4.73亿元借款计入预付款项等科目,存在接到订单后即向客户开具发票并确认收入。

2、金额巨大,虚增营业收入比重很高

即存在财务造假问题,提前确认收入,重复确认收入,涉及金额重大,2018年1-6月虚增营业收入高达6.3亿元,虚增利润达5.55亿元。在交易所问询的压力之下,利源精制被迫对上述会计行为进行了更正,主要更正科目及金额如下:营业收入调减6.29亿元,营业成本调减1.16亿元,财务费用调增0.41亿元。预付账款调减了3.17亿元,存货调减1.27亿元,固定资产调减2.46亿元,在建工程调减3.05亿元,其他非流动资产调减1.79亿元,短期借款调减4.73亿元,未分配利润调减5.55亿元。

报表更正前2018年1-6月营业收入为9.07亿元,其中虚增收入6.3亿元,更正后2018年营业收入仅仅2.78亿元,虚增收入达到实际营业收入的2倍以上,金额和比例巨大。对于虚增的营业收入,公司披露主要原因为:(1)公司存在接到订单后即向客户开具发票,确认收入的情况,导致营业收入多记5.07亿元;(2)因订单在母、子公司间转移,出现母、子公司重复计算导致营业收入多记0.63亿元;(3)合并抵销不完整导致营业收入多记0.6亿元。

对于虚减4140万元的财务费用,公司解释主要原因是信息沟通不畅,部分民间借贷的借款协议未及时传递到财务人员,导致民间借贷的利息未能及时计提而少计利息。

财务造假等信息披露违规被立案调查

财务造假丑事曝光后,等待的只有被处罚!吉林利源精制股份有限公司(以下简称利源精制,证券代码:002501)于 2019年2月18日收到证监会《调查通知书》,因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。

上市以来成功募集资金3次,圈钱累计45.4亿元

利源精制自上市以来累计增发3次,其中2013年5月,成功定向增发13104万股,募集资金14.13亿元;2016年3月成功定向增发1521.5万股,募集资金1.7亿元;2017年1月,成功定向发行2.64亿股,募集资金29.56亿元。

市值35亿不到,预计亏损35-48亿元,亏损超过市值,烧钱真快

2019 年1月30日,利源精制发布业绩预告,2018年业绩亏损35亿元—48亿元,而之前在2018 年12月5日披露第三季度报告时预计2018年亏损-10至15亿元,大幅向下进行了调整。


截至2月19日收盘,利源精制市值不足35亿元,亏损超过市值,股民心都碎了!上市以来融资圈钱45.4亿元,躺着啥事不做进行理财,每年还有1个多亿的净利润,募来的钱烧的真快啊!